Importancia de la Planeación Tributaria en las Empresas

Como es común en todos los países, la recaudación de impuestos está a la orden del día en Colombia y los empresarios no pueden escapar de ese proceso legal. Dichos impuestos son destinados para financiar distintas actividades estatales. Y para que todo este proceso se lleve a cabo, los dueños de empresas deben realizar una planeación tributaria; este debe ser un proceso hecho de la mano de un grupo de profesionales expertos en servicios contables.

La Dirección de Impuestos y Aduanas Nacionales (DIAN) es el organismo encargado de la recaudación de impuestos en nuestro país y resulta importante destacar que recaudaron "$173,6 billones (de pesos) en 2021, $9,66 billones más que la meta que se fijó". Un diario de noticias señaló que "el monto representó un aumento de 18,8% frente al 2020. El resultado se dio luego de que en diciembre se recaudarán $13,35 billones". En vista de que, cada vez, este recaudo anual sigue en ascenso, de igual forma aumenta el porcentaje de las obligaciones tributarias que los dueños de empresas deben pagar, lo que impacta en su rentabilidad.

Dicho lo anterior, llegamos al punto de destacar la importancia de la planeación tributaria en las empresas, porque sin ese procedimiento meramente contable, las compañías tendrían muchas pérdidas anuales.

Una fuente que habla sobre la planeación tributaria en Colombia dice que la "Planeación Tributaria surge como aquel conjunto de estrategias que un ente económico adopta, en forma anticipada, con el objetivo de poder llevar a cabo sus actividades económicas buscando el mayor rendimiento de su inversión al menor "costo tributario" posible". Esta misma fuente indica que "En Colombia, como en cualquier país en desarrollo, la carga tributaria que deben enfrentar los entes económicos es un factor decisivo a la hora de diseñar sus estrategias de negocios".

La planeación tributaria:

• Ayuda a descubrir las consecuencias fiscales de las decisiones individuales para así proceder de forma adecuada.
• Analiza las diversas opciones legales y planifica las estrategias correctas para optimizar el ahorro de impuestos.
• Es una herramienta legítima que el contribuyente implementa en su gestión empresarial.

Según la misma fuente, antes mencionada, la planeación tributaria "pretende estudiar la incidencia de la diversidad de tributos presentes en la legislación de cualquier país, en los Gastos y Costos con el propósito de establecer el margen de utilidad, previendo pérdidas económicas en las diferentes operaciones que esta realiza".


Si volvemos a la noticia sobre la DIAN, encontramos que dijeron "Nunca antes en la historia de nuestro país se había visto el compromiso de todo el equipo Colombia para jalonar la reactivación económica, cumpliendo con sus obligaciones tributarias, aduaneras y cambiarias". Lo que deja ver la importancia que tiene este proceso para el Estado y las consecuencias que puede enfrentar una persona (multas/sanciones) si su empresa no sigue estos lineamientos tributarios. Por eso destacamos la importancia de realizar una planeación tributaria junto a un equipo de expertos en el tema, lo que tendrá como resultado:

• Minimización de la carga impositiva. Los empresarios tendrán una organización sobre las fechas/plazos y la forma correcta de cumplir con los deberes tributarios.
• Impedir la llegada de multas o sanciones. En el caso de que el pago no sea realizado o exista un retraso en el cumplimiento de dicho compromiso.
• Prever los efectos tributarios, especialmente, antes de tomar decisiones.
• Mejorar o perfeccionar la gestión de cada recurso.
• Establecer metas posibles en el tiempo, lo que ayudará a orientar el futuro de la compañía u organización.
• Cuidar la contabilidad, y no solo en el ámbito de ahorro, si no también en el hecho de mantenerla ordenada.
• Poseer una adecuada financiación y una correcta toma de decisiones.

Los beneficios descritos serán de mucha ayuda para el crecimiento de la empresa, así como también el abordaje adecuado para este proceso, anualmente.

Ventajas de la Planeación Tributaria

Cuando un dueño de empresa realiza la planeación tributaria, de forma correcta, y con un equipo experto podrá:

• Cumplir con las obligaciones fiscales. Y también tener un calendario para cumplir con dichas obligaciones.
• Analizar las posibles consecuencias de los impuestos, anticipadamente.
• Obtener mejores resultados a nivel de rentabilidad y crecimiento empresarial.
• Evaluar y medir los procesos tributarios en cada proyecto de inversión de la empresa.
• Obtener beneficios, a nivel económico, bien sea por ahorros o diferimiento de impuestos.
• Preparar la empresa u organización en el caso de que se presenten situaciones que necesitan otras formas financieras que la soporten.

La planeación tributaria tiene por objetivo "determinar un razonable nivel de tributación en la organización respetando en todo momento las normas legales, es de carácter lícito y cuyo objetivo fundamental es el aprovechamiento de las posibilidades que ofrece el ordenamiento jurídico o de un defecto normativo", así lo detalla la fuente experta que mencionamos al inicio.

En conclusión, son muchos los beneficios obtenidos al realizar una planeación tributaria. Este tipo de proceso contable tendrá buenos resultados cuando elige realizarlo con un equipo calificado. Y si se encuentra en busca de profesionales en la materia, le contamos que está en el sitio indicado.

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